Efekty uczenia się

Małgorzata Rzeszutek

Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT dla jednostek samorządu terytorialnego oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych. W latach ubiegłych uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych oraz obecnie w procesach audytu po centralizacji.

Program szkolenia

1. Jak należy rozumieć schemat podatkowy w przypadku podmiotów powiązanych:

krajowy,

transgraniczny,

standaryzowany

2. W jakich przypadkach obowiązek raportowania nie powstanie w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi:

w przypadku bieżącego doradztwa podatkowego, audytów i przeglądów,

w związku z realizacją szkoleń lub literaturą przedmiotu.

3. Które schematy w przypadku podmiotów powiązanych są objęte raportowaniem?

4.Jakie podmioty  powiązane należy uznać za spełniające definicje kwalifikowanego korzystającego?

5. Powstanie obowiązku a moment raportowania

Ceny transferowe

1. Cena transferowa - jak ją zidentyfikować?

2. Transakcja kontrolowana – co oznacza działanie o charakterze gospodarczym?

3.Zasada ceny rynkowej – uprawnienia organu podatkowego co do określenia ceny

4.Safe harbours – kiedy można zastosować uproszczone rozwiązania pomiędzy podmiotami powiązanymi?

5.Korekta cen transferowych

6. Metody weryfikacji cen transferowych – definicje, kolejność stosowania, przykłady